Bardzo często spotykamy się z pytaniem, jakie dokumenty do rozliczenia ulgi IP BOX są potrzebne. Postaramy się omówić szczegółowo to zagadnienie, które niejednokrotnie sprawia problemy.
Na początek należy rozgraniczyć dwie rzeczy, inne dokumenty należy dostarczyć księgowej, która przygotuje ewidencje IP BOX, a inne do Urzędu Skarbowego.
Inne dokumenty dostarczysz swojej księgowej, która na co dzień prowadzi Ci księgowość, a inne księgowej która przygotowuje dla Ciebie samo rozliczenie ulgi IP BOX.
Dokumenty dla księgowej do rozliczenia ulgi IP BOX (księgowa prowadzi Twoją księgowość)
W sytuacji gdy prowadzisz księgowość u tej samej księgowej która rozlicza Ci IP BOX sytuacja jest bardzo prosta. Do przygotowania ewidencji IP BOX i rozliczenia rocznego (bądź korekty takiego rozliczenia) powinieneś dostarczyć:
- Interpretację indywidualną
- Zestawienie czasu pracy pokazujące ile % z danych faktur sprzedaży dotyczyło przekazania praw autorskich do oprogramowania oraz opisy stworzonych funkcjonalności
Wszystkie pozostałe dokumenty potrzebne do przygotowania rozliczeń księgowa prowadząca Twoją księgowość ma.
Dokumenty dla księgowej do rozliczenia ulgi IP BOX (księgowa nie prowadzi na co dzień Twojej księgowości)
Ulgę IP BOX możesz z powodzeniem rozliczyć u księgowej która nie prowadzi na co dzień Twojej księgowości, ale w rozliczeniu ulgi IP BOX się specjalizuje.
W takim celu powinieneś dostarczyć poniższe dokumenty:
- Interpretację indywidualną
- Zestawienie czasu pracy pokazujące ile % z danych faktur sprzedaży dotyczyło przekazania praw autorskich do oprogramowania oraz opisy stworzonych funkcjonalności
- Szczegółowe KPIR
- Podsumowanie KPIR
- Kopie faktur kosztowych jeśli z opisów KPIR nie wynika jaki wydatek został poniesiony
- PIT na podstawie którego będzie sporządzana korekta
Księgowa, która nie prowadzi na co dzień księgowości, potrzebuje dużo więcej dokumentów, więc warto zastanowić się czy nie zacząć korzystać z usług księgowej, która zarówno poprowadzi księgowość, jak i rozliczy ulgę IP BOX.
Bez względu na to, czy rozliczenie przegotuje księgowa u której na co dzień prowadzisz księgowość, czy nie, dokumenty które otrzymasz będą takie same.
Jakie dokumenty przygotuje dla Ciebie księgowa?
- Ewidencję IP BOX wymaganą przez Urzędy Skarbowe
- Korektę PIT
- Wniosek o stwierdzenie nadpłaty
Co dalej ze zwrotem?
Czy po wysłaniu PIT, ewidencji IP BOX i wniosku o stwierdzenie nadpłaty urząd zwróci Ci od razu pieniądze?
Prawdopodobnie nie.
Zazwyczaj urząd przeprowadza jeszcze czynności sprawdzające i poprosi o dodatkowe dokumenty.
Jakie dokumenty należy dostarczyć dodatkowo do urzędu?
Te dokumenty to zazwyczaj:
- Umowa z kontrahentem
- KPIR
- Ewidencja czasu pracy
Ale nasi klienci spotkali się z prośbą o to, żeby dostarczyć również:
- Kopie niektórych faktur kosztowych
- Kopie faktur sprzedaży
- Potwierdzenia opłaty składek ZUS
- Wyjaśnienie dotyczące tego jak został wyliczony wskaźnik Nexus
- Wyjaśnienie w jaki sposób zostały zakwalifikowane koszty w ewidencji IP BOX
Po przeprowadzeniu czynności sprawdzających urząd wypłaca zwrot.
Warto tutaj wspomnieć o tym, że urząd ma 45 dni na zwrot od momentu wysyłki rozliczenia rocznego.
Historia o zwrocie który sprawiał problemy
Na koniec krótka opowieść o czynnościach sprawdzających. Kilka lat temu zgłosił się kiedyś do nas klient, który koniecznie chciał żebyśmy sporządzili korektę rozliczenia rocznego na podstawie ewidencji którą sam sporządził. Nie brał pod uwagę w ogóle sporządzenia ewidencji przez nas. Sporządziliśmy korektę. Urząd w czasie czynności sprawdzających stwierdził w ewidencji nieprawidłowości. Klient poprawił ewidencję i prosił o ponowną korektę rozliczenia. Zrobiliśmy korektę, po czym urząd kolejny raz odrzucił ewidencję po czynnościach sprawdzających. Zrezygnowany klient, stwierdził, że już nie ma siły walczyć z Urzędem i ostatecznie zlecił ewidencję do zrobienia nam. Zrobiliśmy ewidencję, trzecią korektę PIT i klient w ciągu 5 dni miał zwrot na koncie.
Klient co roku wraca do nas i już nigdy więcej nie miał ze zwrotem żadnych problemów.
Cała ta historia pokazuje, jak ważną częścią rozliczenia ulgi IP BOX jest ewidencja. Jak ważne jest to, żeby sporządzić ją prawidłowo, żeby była spójna z interpretacją i żeby proces wypłaty zwrotu i czynności sprawdzających przebiegał bez problemów.
Jeśli interesują Cię inne tematy, zajrzyj na nasze pozostałe wpisy.
Jeśli chcesz nam zlecić sporządzenie ewidencji IP BOX i rozliczenia rocznego zapoznaj się z naszą ofertą.
Najnowsze komentarze